Księgowa analiza danych zawartych w JPK.
Raporty w arkuszach Excel

Od 1.1.2018 już wszyscy podatnicy VAT muszą generować (i wysyłać cyklicznie) ? dla potrzeb bieżącego monitoringu podatku VAT przez MF ? pliki JPK-VAT. Natomiast kolejnych struktur JPK podatnicy nie muszą obowiązkowo przekazywać co miesiąc do kontroli, ale są zobowiązani przekazywać je na każde wezwanie organu skarbowego. Są to:JPK_KR,JPK_FA,JPK_MAG,JPK_WB (bank).Pliki na żądanie nie są obowiązkowe, ale to wcale nie oznacza, że nie warto na bieżąco kontrolować ich zawartości pod kątem poprawności, spójności danych z innymi strukturami JPK czy zgodności z rozliczeniami, jakie podatnik w ciągu roku wysyła do urzędu skarbowego (np. zaliczki podatku dochodowego). Zdecydowana większość podatników postrzega JPK jako przykry obowiązek kontrolny, nie dostrzegając jego wielkich możliwości informacyjnych.Faktycznie, sam plik JPK zapisany w formacie XML nie daje nam żadnej przydatnej informacji. Jest to po prostu zbiór danych. Lecz aby wykorzystać zawarte tam informacje, można użyć powszechnie znanego arkusza Excel. Dzięki takiemu połączeniu (JPK-Excel) uzyskujemy wydajne narzędzie, za pomocą którego da się tworzyć nawet skomplikowane raporty i analizy. Przykładowe raporty to:zestawienie obrotów i sald na konkretny dzień ? JPK_KR,raport kont przeciwstawnych ? JPK_KR,dziennik zapisów księgowych ? JPK_KR,magazyn danych księgowych ? JPK_KR,raport GUS, F-01 ? JPK_KR,analiza sprzedaży ? JPK_FA.W niniejszej publikacji wskazujemy krok po kroku, jak przygotować ww. wymienione raporty. Dla czytelników, którzy dobrze znają obsługę Excela, raporty wraz z ich opisem powinny stać się inspiracją dla projektowania własnych rozwiązań. Natomiast ci, którzy słabiej poruszają się po arkuszu Excel, mogą od razu wykorzystać raporty dołączone do książki w pracy, przy wsparciu prostych instrukcji, również zamieszczonych w książce. Książka + raporty w Excelu to całość ? w takiej postaci publikacja z pewnością okaże się pomocna dla osób pracujących w branży finansowo-księgowej.Książka zawiera również wyjaśnienia w zakresie tworzenia i wysyłki e-sprawozdań (od 1.10.2018 r. wprowadzono obowiązek przekazywania sprawozdań finansowych w formie elektronicznej). Wyjaśnienia zawarte w publikacji pomogą Państwu w przyszłym roku lepiej zrealizować ten obowiązek poprzez:właściwe uporządkowanie i przygotowanie danych w systemach księgowych do sprawniejszego zasilania danymi e-sprawozdania,zwrócenie uwagi na to, że dane w pliku JPK_KR powinny być transparentnym źródłem zasilającym e-sprawozdania,uporządkowanie, a może też poszerzenie wiedzy na temat podpisywania, wysyłania, a także korygowania e-sprawozdań.Na płycie CD zamieszczono raport e-sprawozdanie_JPK_Z1, który poprzez zasilenie danymi z pliku JPK_KR pozwoli sprawdzić, czy dane w księgach rachunkowych są spójne z e-sprawozdaniem. W książce znajdują się wyjaśnienia do zastosowanych tam formuł, więc ten raport można rozbudowywać według własnych potrzeb. Natomiast ci mniej zaawansowani w stosowaniu formuł Excela od razu mogą go wykorzystać w pracy.